عنوان: دانلود پاورپوینت ابزار، نهاد و بازارهای مالی

فرمت: پاورپوینت(قابل ویرایش)

تعداد اسلاید: 41 اسلاید

دسته: بازارها و نهادهای مالی-مدیریت مالی- مدیریت سرمایه گذاری

این فایل در زمینه ابزار، نهاد و بازارهای مالی بوده و در 41 اسلاید طراحی شده است که می تواند به عنوان سمینار در کلاس (ارائه کلاسی) درسهای بازارها و نهادهای مالی- مدیریت مالی- مدیریت سرمایه گذاری- در سطح کارشناسی و کارشناسی ارشد رشته های مدیریت و حسابداری مورد استفاده قرار گیرید. بخشهای عمده این فایل شامل موارد زیر است:

بازیگران عمدۀ سیستم مالی

ابزار مالی
انواع دارایی

نقش دارایی‌های مالی

انواع ابزار مالی

انواع ابزار مالی بر اساس فاصله از دارایی‌های واقعی

داراییهای مالی
انواع و نقش نهادهای مالی در تجهیز سرمایه

انواع نهادهای مالی

واسطه‌های مالی

نقش نهادهای مالی

انواع و نقش بازارهای مالی در تأمین منابع مالی

انواع بازارها

دسته‌بندی سنتی بازارهای مالی

گرایش سیستم مالی کشورها به بازار پول یا سرمایه

دسته‌بندی بازارهای مالی

کارکردهای اقتصادی بازارهای مالی

تعریف بازار مالی

کارکردهای اجرایی دراقتصاد و بازارهای مالی

تسهیلات داد و ستد و تهاتر معاملات

قابلیت نقد شوندگی

مدیریت ریسکها در معاملات مالی

ایجاد ساختارهای نهادی اطمینان بخش انجام صحیح معاملات

ارکان اساسی نظام های مالی پیشرفته

واسطه های مالی (عملیاتی)

بازارسازها

عنوان انگلیسی مقاله: Financial instruments to fix future cash flows

عنوان فارسی مقاله : ابزار مالی برای تثبیت جریانهای نقدی آتی

فرمت فایل ترجمه شده: فایل Word ورد (Doc) قابل ویرایش

تعداد صفحات فایل ترجمه شده: 3 صفحه متن انگلیسی به همراه 4 صفحه ترجمه فارسی

تعداد کلمات انگلیسی 996 کلمه

تعداد کلمات ترجمه شده به فارسی 908 کلمه

جمع کل کلمات 1904 کلمه می باشد

این مقاله مناسب دانشجویان رشته حسابداری می باشد

چند سطر از متن مقاله انگلیسی :

Financial instruments to fix future cash flows

By the way, even when liabilities financing the business investments are subject to a floating rather than a fixed interest rate, a similar accounting issue may eventually emerge if the floating rate is converted to a fixed rate by means of an interest rate swap or other similar contracts. Swap contracts to pay fixed interest in exchange for receiving floating interest, are sometimes called “cash flow hedges”, since they hedge the risk of fluctuation of the interest payment against expected future operating revenue. Unlike hedges against changes in the market value, there are many complicated problems about the income recognition of changes in the market price 13).

This kind of hedging transaction increases the risk of changes in the market value of the position, while averting fluctuations in cash flows. In this respect, the same transaction can be regarded either as hedging or as speculation. However, hedging is by nature a transaction intended to avert the risk of fluctuation in the return on investments. Thus, the pattern of hedging depends on whether the relevant return is measured by changes in market value or by cash flows. In this case, since gain or loss to be hedged is the cash flows of interest payments, performance of the interest rate swap contracts can be measured by the swap differentials for each year, instead of measuring changes in the market value.

A floating rate debt combined with an interest rate swap contract is, in effect, exactly the same as a fixed rate debt. Therefore, in cases where the gain or loss on a fixed rate debt is recognized on the basis of cash flows instead of changes in market value, income on the interest rate swaps to avert fluctuation in interest payments would be recognized on the cash flow basis, in line with realization of the swap differentials. Changes in the market value in anticipation of the future cash flows have nothing to do with the performance as a hedging transaction, although it would be regarded as performance if the position is considered to be speculation

چند سطر از ترجمه مقاله:

ابزار مالی برای تثبیت جریانهای نقدی آتی
حتی زمانی که بدهیهای تامین کننده سرمایه گذاریهای تجاری مشروط به یک نرخ بهره شناور باشد ،نه به یک نرخ ثابت ، در صورتی که نرخ شناور به وسیله یک معامله پایاپای بهره یا قراردادی مشابه به نرخ ثابت تبدیل شود ، یک مشکل حسابداری بروز می کند.قراردادهای معاوضه که بهره ثابت را به ازای دریافت سود شناور پرداخت می کنند ،گاهی اوقات "مصونیت جریان نقد" می نامند. چون از خطر نوسانات بهره در قبال درامد عملیاتی مورد انتظار در آینده ، محافظت میکند.بر خلاف سپرهایی که در مقابل تغییرات در ارزش بازار وجود دارد ،مشکلات بسیار پیچیده ایی در رابطه با تخصیص سود با توجه به تغییرات قیمت بازار موجود است.این نوع معامله حفاظتی ،ریسک تغییرات را در ارزش بازاری موقعیت افزایش می دهد ، در حالی که نوسانات جریانهای نقدی را حذف میکند.